专案组从采购营业的实正在性入手，查询拜访涉案团伙的“出口报关单”，通过进货凭证号锁定上逛企业，发觉其上逛供货商次要集中正在外省市。但该团伙购进纺织品却舍近求远，有违停业常理。为此，专案组到上逛企业所正在地实地核查，发觉这些上逛供货商多为空壳公司，并未现实开展运营，取涉案团伙未发生往来买卖。

　　分析涉案团伙企业间的联系关系消息收集，专案构成功锁定了该团伙幕后现实节制人郭某和孙某等人。按照涉案货代人员的供述，其正在没有现实货色买卖的环境下，向涉案团伙出售不需退税的出口货色消息！

　　正在国内资金流上，专案组对涉案团伙相关资金账户进行梳理阐发，发觉其取上逛供货商之间的资金往来存正在较着非常。涉案团伙将所谓的“采购款”领取给上逛企业后，上逛企业必然比例金额，将残剩款子层层转账，最终回流至涉案团伙指定的小我账户中，这些虚假资金买卖也进一步印证涉案团伙取上逛供货商之间不存正在实正在营业买卖。

　　按照《中华人平易近国税收征收办理法》第六十六条等相关法令律例，泉州市税务局第一稽察局依法对泉州市滨丽进出口商业无限公司等4家企业做出处置惩罚决定，逃缴骗取出口退税款共计2666。40万元。同时，税务机关对其做出遏制打点出口退税三年的决定。

　　正在外汇资金上，让地下钱庄为其从境外汇入美金，以此制制货色出口收汇的。据此，涉案团伙进行虚假结汇的违法现实也。